Le point sur le REER

Dans cette série de vidéos, des professionnels donnent des explications simples et détaillées sur des régimes fiscaux et des produits financiers courants. Partagez-les avec vos clients pour les aider à mieux comprendre ces outils !

Le REER en quelques points clés :

QU’EST-CE QUE LE REER ?

Fondé en 1957, le REER ou le Régime enregistré d’épargne-retraite permet d’épargner en vue de la retraite ou pour d’autres objectifs financiers.

AVANTAGES FISCAUX :

Les cotisations effectuées dans un REER sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet de bénéficier d’un remboursement d’impôt. De plus, les revenus générés dans le REER (intérêts, dividendes, gains en capital) sont à l’abri de l’impôt tant que les fonds demeurent dans le compte.

IMPOSITION DES RETRAITS :

Les sommes retirées d’un REER sont imposables. L’impôt est calculé en fonction de votre tranche d’imposition au moment du retrait.

LIMITE D’ÂGE POUR COTISER :

Il n’y a pas d’âge minimal pour commencer à cotiser à un REER. Toutefois, il existe un âge maximal pour cotiser, soit 71 ans.

LIMITE DE COTISATION ANNUELLE :

La cotisation maximale annuelle est de 18 % du revenu imposable de l’année précédente, avec un maximum qui peut varier d’une année à l’autre.

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ACCUMULATION DES DROITS INUTILISÉS :
Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés d’une année à l’autre, ce qui permet de cotiser davantage dans les années suivantes si vous n’avez pas utilisé votre plafond de cotisation.

VÉRIFICATION DE VOTRE PLAFOND DE COTISATION :
Le montant exact des droits de cotisation disponibles est indiqué sur le site de l’Agence du revenu du Canada (ARC), dans votre espace personnel.

EXCÉDENT DE COTISATIONS :
Un excédent de cotisations de 2000 $ est permis au cours de votre vie, mais il est important de ne pas dépasser cette limite. En cas de dépassement, des pénalités fiscales peuvent s’appliquer.

DATE LIMITE DES COTISATIONS ANNUELLES :
La date limite pour cotiser pour l’année précédente se situe généralement vers la fin février ou au début mars, selon les règles fiscales en vigueur.

IMPÔT AU DÉCÈS :
En cas de décès, le REER est généralement soumis à l’impôt. Pour éviter une imposition élevée, il est possible de rouler le REER d’un conjoint à l’autre, ce qui permet de différer l’impôt.

Cette vidéo a été réalisée avec l’aide d’Anabelle Corbeil, Conseillère associée en gestion de patrimoine à la Financière Banque Nationale, fiscaliste et Pl. Fin., et de l’Association de la Relève des Services financiers (ARSF), en date du 3 mars 2025.

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