Définir les attentes en matière d’héritage

Qu’un client veuille faire un don de son vivant à ses petits-enfants, distribuer l’héritage de ses héritiers dans une fiducie ou créer une fondation caritative, les conseillers affirment que le fait de définir les attentes dès le début peut éviter des drames familiaux plus tard.

« Le fait que les gens puissent en parler à l’avance leur évite bien des maux de cœur par la suite », souligne Tracey Lundell, conseillère principale en investissement chez Harbourfront Wealth Management à Surrey, en Colombie-Britannique. Cette dernière estime que les conseillers ont un rôle à jouer pour faciliter le dialogue familial.

Selon Carol Willes, directrice de la planification successorale chez BMO Gestion Privée à Ottawa, la distribution de dons du vivant à leurs enfants peut apporter aux clients la joie de voir l’impact de leur don. Et ces dons sont de plus en plus importants. Il y a dix ans, les dons du vivant se situaient entre 30 000 $ et 50 000 $. Aujourd’hui, ce montant est passé à 100 000 $ ou 200 000 $.

« Une fois que [les clients] savent qu’ils ont assez d’argent pour subvenir à leurs besoins, ils préfèrent que leurs héritiers profitent de l’argent […] pendant qu’ils sont en vie et qu’ils peuvent en être témoins », explique Terry-Lynn Adamson, gestionnaire de portefeuille et conseillère principale en gestion de patrimoine chez Adamson Wealth Group à Fonthill, en Ontario.

DÉCIDER QUI REÇOIT QUOI

Certains clients sautent donc une génération et font un don de leur vivant à leurs petits-enfants adultes, observe Carol Willes.

Le plus souvent, il s’agit de payer des études postsecondaires ou de cotiser à un REEE, complète Tracey Lundell. D’autres dons comprennent le paiement anticipé d’une police d’assurance vie sur leur propre vie avec les petits-enfants comme bénéficiaires, ou le versement d’un acompte pour une maison.

Lorsqu’un héritage est destiné aux petits-enfants, la génération qui est délaissée doit être consultée afin d’éviter les conflits familiaux, recommande Carol Willes. Plutôt que d’avoir cette conversation à la table de la cuisine, il est possible de la mener dans le bureau d’un conseiller avec un professionnel de la finance, ce qui peut faciliter la discussion.

« La discussion doit avoir lieu dans un lieu neutre pour la famille, c’est-à-dire pas dans la maison, dans l’arrière-cour ou dans la maison de campagne d’un membre de la famille, continue Carol Willes. Je pense que cela permet d’atténuer la dynamique dans une certaine mesure et d’apporter un certain niveau de civilité à la conversation. »

Le client devrait faire appel à un comptable pour la planification fiscale et à un avocat spécialisé dans la planification successorale, en particulier si quelqu’un est exclu du testament, avertit Tracey Lundell.

Bien qu’il soit important que les héritiers comprennent comment les actifs seront transférés, certains clients ne veulent pas que leurs enfants sachent combien ils possèdent et que cela dissuade leurs enfants adultes de développer leur propre carrière et de construire leur propre patrimoine, rapporte Lydia Potocnik, vice-présidente et directrice régionale des services successoraux et fiduciaires chez BMO Gestion privée à Toronto.

Ces conversations devraient avoir lieu plus tôt que tard. Terry-Lynn Adamson avait une cliente âgée atteinte de la maladie d’Alzheimer qui n’avait pas établi de plan successoral. La fille du client, qui avait été désignée comme mandataire, n’avait jamais parlé de finances avec sa mère et était « horrifiée » par le montant des frais d’homologation et des impôts qu’elle aurait à payer.

Si les enfants figurent sur le testament, il est préférable de les informer vers l’âge de 20 ans, car ils auront alors acquis une certaine expérience de la vie et de l’éducation, selon Carol Willes. L’implication des jeunes membres de la famille contribuera à rendre le plan plus efficace sur le plan des impôts et des frais d’homologation.

COMMENT DONNER

Les héritages peuvent se présenter sous différentes formes et pour différents montants.

Lydia Potocnik se souvient d’un client qui a donné à chacun de ses enfants un cadeau de 100 000 $ pour voir s’ils allaient le gaspiller. Si les enfants financièrement responsables peuvent recevoir leur héritage sous la forme d’une somme forfaitaire, les enfants dépensiers peuvent recevoir leurs fonds dans le cadre d’une fiducie.

Là encore, la communication est importante. Les enfants pourraient être mécontents ou mettre en doute les intentions de leurs parents si on ne leur dit pas à l’avance que leur héritage sera placé dans une fiducie, alors que leurs frères et sœurs recevront une somme forfaitaire, souligne Lydia Potocnik.

Les parents devront également trouver un moyen de le faire sans mettre l’enfant dans l’embarras, selon Terry-Lynn Adamson. « Lorsqu’il s’agit de quelque chose de grave, comme une dépendance ou un handicap sévère, tout le monde comprend pourquoi on procède de cette manière. Mais lorsqu’il s’agit d’une personne qui n’a tout simplement pas de connaissances financières, c’est un peu différent. »

Certains clients ne veulent pas tout laisser à leurs enfants. Ils veulent redonner à la communauté par le biais d’une fondation privée ou d’un fonds à vocation arrêtée par le donateur, constate Lydia Potocnik.

Si la philanthropie est un bon moyen d’impliquer les enfants dans les dons à la communauté, d’autant plus que la prochaine génération n’aura peut-être pas les moyens de le faire elle-même, les parents doivent faire savoir à leurs enfants pourquoi ils ont choisi de donner à ces organisations caritatives spécifiques, suggère Tracey Lundell.

« Cette communication est tout aussi importante que les personnes que vous incluez dans votre testament », affirme l’experte.